Il Tesoro è l’insieme delle procedure e delle azioni volte all’amministrazione e alla gestione del denaro in un’organizzazione.
Le operazioni di tesoreria coprono una moltitudine di funzioni finanziarie e monetarie, provenienti da incassi di vendita e pagamenti a creditoriCiò comprende la gestione delle entrate e delle uscite durante le operazioni di vendita e di trading, nonché la gestione della liquidità nelle organizzazioni.
A seconda delle dimensioni dell’azienda o della categoria, l’area di tesoreria può includere più o meno responsabilità, in quanto è uno dei reparti che ha subito i maggiori cambiamenti nel mondo degli affari.
Una delle caratteristiche fondamentali della tesoreria è lo studio e l’esecuzione dei bilanci, che insieme alla gestione delle deviazioni comportano un lavoro complesso.
Procedure di tesoreria
Possono essere divisi in diversi, anche se sono altamente interconnessi:
- Gestione del rischio. Misure di sicurezza nella gestione del denaro, come la contrattazione di politiche di rischio o il monitoraggio dei flussi di denaro.
- Compiti di distacco. Le transazioni di incassi, pagamenti, spese e reddito in azienda, oltre alla gestione dei trasferimenti.
- Negoziazione con terzi. Dedicato all’instaurazione di rapporti con banche, gruppi di interesse e alla rendicontazione al management.
- Mediazione della liquidità. La liquidità è un rapporto importante nel mondo degli affari, perché permette di vedere il denaro che l’azienda ha e quello che non ha ancora convertito.
- Fonti di finanziamento. Come e a quale costo l’azienda viene finanziata e il tempo medio per convertire le vendite in contanti.