Los costos financieros son aquellos que provienen de la remuneración a terceros por el uso de recursos ajenos.
En otras palabras, son los costos que derivan de contratar productos o servicios financieros como pueden ser préstamos o créditos, entre otros.
Fórmula costos financieros
Estos costos sirven para que la empresa pueda llevar a cabo su actividad sin perjuicio alguno en concepto de liquidez o capacidad económica.
Para calcular de una forma sencilla el costo financiero podríamos realizar el siguiente cálculo:
Se puede dar el caso que una empresa necesite un pago urgente a proveedores, que necesite maquinaria o que simplemente necesite una fuente de financiación puntual, ahí es donde entran este tipo de captación de recursos ajenos. El uso de estos recursos tiene un coste, que puede ser en forma de intereses, comisiones o pagos por servicio.
Ejemplos de costos financieros
Si nos centramos en los costos financieros más comunes, algunos ejemplos que podríamos mencionar son:
- Préstamo bancario. Nos concederían una suma de dinero que luego habría que devolver en una serie de plazos en concepto de capital solicitado más intereses generados. El total de estos intereses sería el total de costo financiero en esta operación.
- Línea de crédito. En este caso nos concederían una cuenta de crédito en la que podríamos disponer de cierto dinero que posteriormente deberemos de devolver al final de año o del ciclo económico, para poder volver a usarlo al año siguiente. Aquí el coste reside en las comisiones que genera la disposición del dinero a lo largo del periodo.
- Servicios de intermediación financiera. El costo de este servicio es un precio cerrado que se pacta con anterioridad a su ejecución. Un ejemplo usual suele ser la contratación de agentes financieros para la obtención de préstamos hipotecarios a cambio de unos honorarios determinados. Estos honorarios serían parte del costo financiero.
Estos son algunos de los ejemplos que existen que repercuten costos financieros, pero el elenco es mucho más amplio, podríamos exponer desde pagarés, hasta operaciones de renting, confirming, letras de cambio, etc.
Caso práctico de costos financieros
Llevándolo a un caso práctico, si contratamos a un agente financiero con el que hemos acrodado unos honorarios de 1.000€ para que nos negocie la obtención de un préstamo bancario de 10.000€, el cual debemos devolver con una cuota mensual en un periodo de 24 meses de 600€, y que además tenemos que pagar para su concesión 100€ en concepto de comisión:
Lo que hemos hecho es multiplicar por 24 veces la cuota que paga mensualmente para calcular el montante total a devolver en el que se incluyen capital e intereses. Después le restamos el capital que hemos pedido y así averiguamos el total de intereses que estamos pagando a lo largo de esos 2 años. Además, debemos sumar a estos intereses las comisiones que surjan y los honorarios que debamos pagar en el caso que se contraten.